Distribuições de aposentadoria após um divórcio
Entendemos que o divórcio, em qualquer circunstância, pode ser difícil e doloroso. No caso de esse processo exigir a divisão dos ativos de aposentadoria de um participante, a Diretoria de Serviços de Benefícios procura oferecer serviços que aliviem parte do ônus da complexidade e das despesas envolvidas. O caso de um acordo de divórcio que exija a separação dos ativos de aposentadoria do Programa de Aposentadoria 403(b) do RCA ou do Plano de Aposentadoria do RCA será tratado diretamente com a Fidelity. Entre em contato com Fidelity pelo telefone 800-343-0860 ou acesse o site do Fidelity Site do QDRO Center (Ordem de Relações Domésticas Qualificada) em: qdro.fidelity.com
Os fundos de aposentadoria de um participante podem estar no Programa de Aposentadoria RCA 403(b), no Plano de Aposentadoria RCA ou em ambos. Se os fundos de um participante no Programa de Aposentadoria RCA 403(b) tiverem que ser divididos, eles somente poderão ser atribuídos por uma Ordem de Relações Domésticas Qualificada ("QDRO"). Se os fundos de um participante no Plano de Aposentadoria RCA tiverem que ser divididos, eles somente poderão ser atribuídos por uma Ordem de Relações Domésticas ("DRO").
Ao tomar conhecimento de um divórcio iminente, a Diretoria de Serviços de Benefícios ou a Fidelity congelará a(s) conta(s) de aposentadoria do participante de quaisquer distribuições até que os ativos necessários sejam transferidos para o ex-cônjuge de acordo com a QDRO do Programa de Aposentadoria 403(b) do RCA e/ou DRO do Plano de Aposentadoria RCA. Embora o congelamento seja temporário, esse é um procedimento padrão para garantir a administração adequada da ordem judicial.
Benefícios do site do QDRO Center
- O site do QDRO Center é rápido e simples de usar
- Ao criar uma conta, os patrocinadores do plano, os participantes, os beneficiários alternativos e os respectivos advogados podem acessar facilmente o site
- Maneira inteligente de criar uma ordem de relações domésticas pronta para o tribunal para evitar honorários advocatícios dispendiosos
- Acesse e imprima as Diretrizes QDRO do Plano diretamente do site Acesse e imprima as Diretrizes QDRO do Plano diretamente do site
- Crie uma ordem de relações domésticas pronta para o tribunal que esteja de acordo com a ERISA, o Código e as Diretrizes QDRO do Plano em 15 minutos ou menos
- Fácil acesso às perguntas frequentes e ao glossário de termos relacionados ao processo QDRO
- Ajuda a reduzir erros comuns, produzindo pedidos que são qualificados com mais frequência
403(b) Programa de aposentadoria
O Programa de Aposentadoria 403(b) do RCA está sujeito a regras específicas do Internal Revenue Code ("IRC"). O IRC exige que os ativos do Programa de Aposentadoria RCA 403(b) sejam mantidos para o benefício exclusivo dos participantes e de seus beneficiários. A menos que especificamente autorizado pelo IRC, um participante não pode ceder, alienar ou penhorar seus ativos a terceiros. A Seção 414(p) do IRC permite que os fundos do Programa de Aposentadoria 403(b) do RCA sejam distribuídos a beneficiários alternativos (incluindo um ex-cônjuge) por meio de uma Ordem de Relações Domésticas Qualificada ("QDRO").
Se o beneficiário alternativo tiver direito à totalidade ou a uma parte dos fundos do Programa de Aposentadoria RCA 403(b) do participante, ele poderá escolher uma das duas opções:
- Um pagamento integral para uma conta que não seja de aposentadoria, sujeito a uma retenção de imposto federal 20% e de imposto estadual.
- Uma transferência (direta ou indiretamente) para um plano de aposentadoria qualificado, incluindo um IRA, sem consequências fiscais até que o beneficiário alternativo comece a receber distribuições de aposentadoria.
A Fidelity Investments informará a transação no formulário 1099-R. Os rollovers, embora não sejam tributáveis, são informados no formulário 1099-R.
Para iniciar uma QDRO, entre em contato com o Fidelity pelo telefone 800-343-0860 ou acesse o site do Centro QDRO do Fidelity em: qdro.fidelity.com
RCA Plano de aposentadoria
O Plano de Aposentadoria RCA é um plano de compensação diferida não qualificado. O Plano de Aposentadoria RCA contém cláusulas de poupança que, em geral, impedem que um participante aliene, venda, antecipe, comute, prometa, onere ou atribua qualquer benefício ou pagamento do plano, seja voluntária ou involuntariamente. Como parte de um acordo de divórcio, o plano permite que um participante autorize o pagamento de benefícios diretamente ao ex-cônjuge não participante em uma distribuição de quantia única. As leis que regem a divisão de um plano de aposentadoria não qualificado variam de estado para estado. As partes divorciadas devem consultar seus consultores jurídicos para determinar o valor, se houver, dos ativos de um participante a ser atribuído ao ex-cônjuge no divórcio e as consequências fiscais para cada parte.
Se o beneficiário alternativo for elegível para todo ou parte do plano do participante, ele só poderá receber um pagamento integral dos ativos atribuídos. Um pagamento integral significa que o beneficiário alternativo receberá a distribuição total como uma transação tributável com retenção automática de impostos federais e estaduais. Como o Plano de Aposentadoria do RCA não é considerado um plano de aposentadoria elegível de acordo com o Código da Receita Federal, quaisquer valores pagos pelo plano não podem ser transferidos para outro plano de aposentadoria elegível ou IRA com base em impostos diferidos. O valor do pagamento será informado como "Outra Renda" no ano fiscal recebido no Formulário 1099-MISC.
Para iniciar uma DRO, entre em contato com o Fidelity pelo telefone 800-343-0860 ou acesse o site do Fidelity Site do QDRO Center em: Qdro.fidelity.com
Taxas para participantes com fundos em um ou ambos os planos
Quando as partes usam o site QDRO da Fidelity para redigir um pedido, ele permite que elas indiquem apenas um único plano por pedido. A taxa de revisão para um pedido gerado pelo site QDRO será de $300 se o pedido não for materialmente alterado; se for alterado, a taxa será de $1.200. Todas as taxas são deduzidas diretamente do Programa de Aposentadoria 403(b) do RCA. Da mesma forma, se o participante tiver apenas fundos no Plano de Aposentadoria RCA, as partes podem usar o site QDRO da Fidelity para redigir uma ordem para uma DRO. A taxa de revisão para uma ordem gerada pelo website será de $300 se a ordem não for materialmente alterada; se for alterada, a taxa será de $1.200. Todas as taxas são deduzidas diretamente do Plano de Aposentadoria RCA.
Caso um participante tenha ambos os planos e cada plano esteja sujeito à divisão QDRO e cada plano seja enviado separadamente, a taxa será de $300 por pedido como taxa de revisão. A taxa total será de $600.
Se um único pedido indicar ambos os planos, a taxa de revisão será de $1800 e a taxa será dividida igualmente entre os planos.
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