Reatribuição do Plano de Aposentadoria 

O que é o Programa de Realocação do Plano de Aposentadoria RCA?

O programa de Realocação do Plano de Aposentadoria RCA é uma oportunidade para um participante elegível com economias de aposentadoria em ambos os planos de aposentadoria consolidar suas economias em um único plano - o Programa de Aposentadoria RCA 403(b).

A consolidação está sujeita a regras rigorosas do Código da Receita Federal que ditam a elegibilidade de um participante e o valor que pode ser realocado para o Programa de Aposentadoria RCA 403(b) em qualquer ano fiscal.

Que tipo de plano de aposentadoria o Board of Benefits Services (BOBS) mantém para os empregadores do RCA e seus empregados/participantes?

Até 2004, o plano em vigor era o RCA Retirement Plan, um plano de remuneração diferida não qualificado. A partir de 2005, todas as contribuições dos funcionários e do empregador foram feitas ao Programa de Aposentadoria 403(b) da RCA.

A Fidelity Investments é a depositária tanto do Plano de Aposentadoria RCA quanto do Programa de Aposentadoria RCA 403(b).

Por que o BOBS realiza o Programa de Realocação todos os anos?

O BOBS acredita que as vantagens potenciais do Programa de Aposentadoria RCA 403(b) são convincentes o suficiente para oferecer uma oportunidade para que os fundos dos participantes sejam transferidos do Plano de Aposentadoria RCA para o Programa de Aposentadoria RCA 403(b) para um melhor planejamento da aposentadoria. 

Os principais recursos do Programa de Aposentadoria 403(b) do RCA são:

• Melhor proteção de fundos devido à natureza do plano.
• Fopções de distribuição flexíveis, como pagamento, rollover ou empréstimo.
• Possibilidade de vincular decisões de investimento e distribuição.
• Maior disponibilidade de anuidades comerciais.
• Maior flexibilidade com retenção de impostos na fonte (subsídio de moradia para o clero).

As principais características do Plano de Aposentadoria RCA são:

• As regras de Distribuição Mínima Exigida (RMD) do IRS não se aplicam, mas as distribuições devem começar imediatamente após a aposentadoria. 

Quem está qualificado para participar do Programa de Realocação deste ano?

Qualquer pessoa que tenha trabalhado para um Empregador Adotante 403(b) do RCA, o que inclui igrejas, classes, sínodos regionais e outras igrejas e instituições do RCA que adotaram o Programa de Aposentadoria 403(b) do RCA durante parte ou todo o ano-calendário (fiscal) de 2023, é elegível para participar.

Ex-funcionários de um Empregador Adotante do Programa de Aposentadoria 403(b) do RCA cujo emprego terminou após 1º de janeiro de 2019 também são potencialmente elegível para participar.

A elegibilidade final será determinada pelo BOBS com base nas informações apresentadas pelo indivíduo. A determinação feita pelo BOBS é definitiva.

Posso realocar todo o saldo de minha conta do Plano de Aposentadoria RCA para minha conta do Programa de Aposentadoria RCA 403(b)?

O valor que pode ser realocado para o Programa de Aposentadoria 403(b) do RCA em qualquer ano civil está sujeito às rigorosas normas da Seção 415(c) do Código da Receita Federal. O valor que pode ser realocado é baseado nos seus ganhos tributáveis do RCA para o ano, no valor do subsídio de moradia que você solicitou (se for ministro) e no valor das contribuições (empregador e empregado) feitas à sua conta do Programa de Aposentadoria RCA 403(b) para o ano, de acordo com seus registros na Fidelity Investments.

Quanto maior for o saldo do Plano de Aposentadoria RCA, menor será a probabilidade de o participante conseguir realocar todo o saldo da conta em um único ano.  

Posso ter uma idéia de como é determinado o montante que será realocado?

De acordo com o Limite de Adições Anuais da Seção 415(c) do Código da Receita Federal, para o ano-calendário de 2023, o total de contribuições (soma de todas as contribuições do funcionário e do empregador, exceto as contribuições de recuperação da idade de 50 anos) para cada participante não pode exceder o menor valor entre $66.000 ou 100% de sua "compensação" de RCA. Para otimizar o valor a ser realocado, a compensação adicional de anos-calendário anteriores pode ser incluída para atingir o equivalente a doze meses de trabalho em tempo integral. Observe que o subsídio de moradia para clérigos, que pode ser excluído de impostos, é não incluídos na "compensação".

Por exemplo, um participante trabalhou em tempo integral durante todo o ano-calendário (2023) para uma igreja ou organização relacionada ao RCA. Sua remuneração em 2023 foi de $68.000 para os doze meses trabalhados, conforme informado no W-2 ou 1099 de 2023, e $8.000 contribuições do empregador foram pagas ao seu Programa de Aposentadoria RCA 403(b). Então, o valor que pode ser realocado este ano será de $58.000 (=$66.000-$8.000).

Se eu não puder consolidar todas as minhas economias de aposentadoria em um único ano, serei capaz de fazê-lo no futuro?

Embora a participação em um ano anterior não determine automaticamente a elegibilidade para a participação em um ano futuro, o BOBS pretende continuar a oferecer aos participantes a oportunidade de realocar fundos em anos futuros.

Preciso fazer alguma coisa para participar do projeto de realocação?

Todos os participantes potencialmente elegíveis receberão um formulário eletrônico de coleta de informações em 3 de junho de 2024 via DocuSign. O formulário completo deve ser preenchido e enviado para análise até 31 de julho de 2024. Depois que o BOBS analisar as informações enviadas e determinar se o participante é elegível, um e-mail será enviado até 9 de agosto de 2024, notificando o participante sobre seu status de elegibilidade

Há alguma conseqüência fiscal?

Não. O BOBS trabalhou em estreita colaboração com a Fidelity e um advogado externo para estruturar esse programa e foi determinado que não há consequências fiscais para a transação.

Receberei algum tipo de notificação?

Sim. Depois de preencher e enviar o Formulário de Coleta de Informações, o BOBS entrará em contato com você caso sejam necessárias informações adicionais. Um e-mail será enviado até 9 de agosto de 2024 para notificá-lo sobre o valor que será realocado para sua conta do Programa de Aposentadoria RCA 403(b) para o ano-calendário de 2023 e quando a transação de realocação deverá ocorrer. Os participantes que forem considerados não elegíveis para participar também serão notificados por e-mail.

Que informações eu precisarei fornecer?

Você precisará fornecer o seguinte:

1. Seu histórico de trabalho em um Empregador Adotante do Programa de Aposentadoria 403(b) do RCA (que inclui igrejas, classes, sínodos regionais e outras igrejas e instituições do RCA que adotaram o Programa de Aposentadoria 403(b) do RCA) em 2023 e antes, se seu emprego tiver terminado antes de 1º de janeiro de 2023.
2. Seus rendimentos tributáveis para 2023 e anos anteriores do emprego listado acima. Os rendimentos tributáveis são os informados no W-2 ou 1099 ou conforme registrado, se diferente.
3. O valor das contribuições do funcionário feitas à sua conta no Programa de Aposentadoria 403(b) do RCA em 2023 - Opcional
4. O valor das contribuições do empregador feitas à sua conta no Programa de Aposentadoria RCA 403(b) em 2023 - Opcional
   

Preciso reatribuir o montante total determinado pelo BOBS?

Sim.

Quando isso acontecerá?

O formulário eletrônico de coleta de informações para o programa de realocação deste ano será enviado em 3 de junho de 2024 via DocuSign. O último dia para fornecer um formulário totalmente preenchido à Diretoria de Serviços de Benefícios é 31 de julho de 2024.

Qualquer pessoa que fornecer as informações solicitadas e for considerada elegível para participar do programa terá seus fundos realocados para o Programa de Aposentadoria 403(b) do RCA até 9 de agosto de 2024.

Como meus fundos reatribuídos serão investidos sob o RCA 403(b) Programa de Aposentadoria?

O valor realocado para o Programa de Aposentadoria 403(b) será investido da mesma forma que suas futuras contribuições do empregador são investidas de acordo com sua escolha na Fidelity. Se você não tiver essa opção registrada na Fidelity, suas contribuições realocadas serão padronizadas para o fundo Fidelity Freedom K apropriado para a sua idade. 

Minhas opções de investimento são as mesmas em ambos os planos?

Sim.

Há algum risco de investimento ou de mercado com essa transação?

Como em anos anteriores, a Diretoria de Serviços de Benefícios trabalhará muito próxima à Fidelity Investments para garantir que a transação seja concluída rapidamente. Devido à natureza da transação, os fundos reatribuídos estarão fora do mercado por pelo menos um dia útil. Os investimentos correspondentes e/ou riscos de mercado só se aplicam ao montante realocado.

Pagarei uma taxa para realocar fundos para o RCA 403(b) Programa de Aposentadoria?

Não. Não há taxa para realocação.

O que acontece com minha conta do Plano de Aposentadoria RCA uma vez que todos os meus fundos tenham sido realocados?

Uma vez que todos os ativos tenham sido realocados, sua conta ficará inativa.

 

Se você tiver alguma dúvida sobre o processo, entre em contato com Feifei Liu pelo telefone (866) 221-5480 ou via e-mail para retirement@rca.org.