El subsidio de vivienda. Es uno de los mayores beneficios para los ministros, pero no todos saben cómo aprovecharlo. Antes de que comience el año natural, los ministros deben asegurarse de contar con una resolución del consistorio en la que se indique la cantidad de dólares de su salario que se destinará a la ayuda para la vivienda.
Antes de darles un ejemplo de lo que podría ser, podría ser útil un rápido manual sobre cómo calcular su asignación de vivienda, para que pueda recibir el máximo beneficio fiscal disponible mientras se mantiene dentro de los límites de la ley. Para los nuevos clérigos, la determinación de la asignación por vivienda puede resultar confusa y desalentadora, sobre todo porque existe un elemento subjetivo. Además, muchas directrices sobre el salario mínimo del classis y del sínodo regional utilizan porcentajes para describir las tarifas de la asignación para vivienda. Estos porcentajes son útiles para establecer un salario, pero no son relevantes a la hora de hacer los impuestos. A efectos fiscales, tu asignación por vivienda se basará en tus circunstancias particulares, y voy a hacer todo lo posible para que sea lo más sencillo posible de entender en este artículo.
Determine su valor justo de alquiler
Empezaré por la parte que menos me gusta: determinar el valor justo de alquiler de tu casa. Me gustan los números porque son objetivo. No me gusta determinar el valor justo de alquiler de mi casa porque es subjetivo. La idea es que debe calcular cuál sería la tasa de alquiler anual de su casa, si alguien la alquilara. Aunque se trata de una cifra hipotética, hay formas de obtener la cifra más exacta posible. Una forma es ir a Zillow y encontrar casas de alquiler cercanas a la suya que tengan especificaciones similares. Otra opción sería pedir ayuda a un agente inmobiliario para que le ayude a determinar el precio por el que intentaría alquilar su casa. Incluso puedes pedirles una carta formal en la que se justifique la cantidad, para tener documentación en caso de que la necesites.
¿Por qué hacer este paso primero? Esta cifra será la cantidad máxima que puede reclamar como subsidio de vivienda. Por ejemplo, si va a comprar una casa este año y hace un gran desembolso inicial, si la cantidad que ha gastado supera el valor justo de alquiler, sólo podrá reclamar hasta la menor de las dos cantidades.
Amigos de la casa parroquial, no me olvido de vosotros. Si vives en una casa parroquial, también necesitas saber el valor justo de alquiler de tu casa. Es probable que esa cifra no tenga tanta repercusión para el cálculo de tu asignación por vivienda, pero desgraciadamente se calculará en tus impuestos por cuenta propia (lo cual es un tema para otro día).
Determine sus gastos reales
Ahora que conoce su valor justo de alquiler, sabe la cantidad máxima que puede reclamar, pero eso no significa necesariamente que pueda reclamar esa cantidad completa en su declaración de impuestos. Si es propietario de una vivienda, es el momento de calcular lo que realmente gasta anualmente, incluyendo la hipoteca, los impuestos, el mantenimiento de la propiedad y las mejoras de la casa. Este sería también un buen momento para planificar con antelación si hay algún proyecto de mejora de la vivienda que le gustaría hacer el año que viene, e incluirlo también en el presupuesto. Lo ideal sería acercarse lo más posible al valor justo de alquiler, para obtener todas las ventajas fiscales. Esto será posible para algunos, pero no para otros; la situación de cada uno es diferente.
Si vives en una casa parroquial, la cantidad que podrás reclamar es probablemente mucho menor. Cuando yo vivía en una casa parroquial, además de la vivienda que se me proporcionaba, la iglesia pagaba directamente los servicios públicos, el cuidado del césped y el mantenimiento principal de la propiedad. Así que, aparte de unos pocos servicios públicos opcionales y algo de redecoración, la cantidad que podíamos reclamar era mucho menor que ahora que somos propietarios de una vivienda.
Si usted es un ministro en su primera llamada, y no está seguro de cuáles serán sus gastos reales, recomiendo ser conservador en su estimación durante su primer año. Siempre puedes ajustarlo al año siguiente, pero no querrás estar en posición de deberle mucho dinero a Hacienda cuando llegue el momento de los impuestos. Sin embargo, hay diferentes escuelas de pensamiento. El ministro de la RCA, el reverendo Ben Bruins, escribe: "Sugiero que los pastores (incluso en su primer año) designen la cantidad máxima de asignación de vivienda permitida utilizando el valor justo de alquiler del mercado. El uso real del subsidio de vivienda puede ser reportado en los impuestos de ese año. Si los gastos reales son inferiores a la asignación para vivienda designada, la diferencia se considerará un ingreso regular. Sin embargo, no hay ninguna penalización por no utilizar toda la ayuda a la vivienda (siempre que se declare en los impuestos) y hay mucho que ganar/ahorrar". La conclusión es la siguiente Conócete a ti mismo. Si eres disciplinado a la hora de ahorrar dinero para tener suficiente para pagar los impuestos, utiliza cada parte de la asignación por vivienda que puedas. Si no te resulta fácil llevar la cuenta de esto, y no es probable que tengas dinero extra en el momento de los impuestos, ve a lo seguro y empieza con poco dinero en tu asignación para vivienda, o paga más impuestos a lo largo del año para cubrir cualquier diferencia entre tu asignación para vivienda designada y tus gastos reales.
Nuestros amigos de ECFA han creado una hoja de trabajo útil para ayudar tanto a los ministros que poseen o alquilan una vivienda como a los que viven en una casa parroquial.
Elige tu número y organízate
Tienes tu número de valor justo de alquiler. Tienes una estimación bastante aproximada de tus gastos reales. Escoge la cifra que sea más baja (lo sé, es un fastidio) y ésa será la cifra a la que te comprometas para el año natural. Ahora tendrás que idear un sistema para mantenerte organizado durante todo el año. Algunas personas ponen los recibos relacionados con la vivienda en una caja de zapatos, otras escanean los recibos y los ponen en una carpeta de Google Drive. Creo que, sea cual sea el sistema que elijas, tiene que adaptarse a tu personalidad y funcionar para ti, de lo contrario es demasiado fácil perder la pista de tus gastos de vivienda. Juega con diferentes opciones hasta que encuentres un sistema que funcione, y luego apégate a él.
Haz tu propósito
La cantidad de su salario que usted asigna para la asignación de vivienda puede ser hasta el 100 por ciento de su salario, pero ya hemos cubierto las limitaciones en los párrafos anteriores. El último paso para tener éxito es contar con una resolución oficial de la junta directiva que declare el subsidio de vivienda. En la RCA, esto significa que en el acta de la reunión del consistorio de diciembre o enero se vota una resolución con un número específico de asignación para vivienda y se escribe en el acta.
Aquí hay un gran consejo del ECFA: "Se recomienda que la redacción de la resolución sea "abierta" para que la designación sea efectiva desde ese momento en adelante hasta que sea revisada por la junta de la iglesia."
Un ejemplo de resolución para un ministro que posee o alquila su vivienda podría ser el siguiente "La compensación para el Rev. _________ incluirá $_________ por año designado como subsidio de vivienda. Esta designación será efectiva hasta que sea modificada por la junta de la iglesia".
Lo bueno de una resolución abierta es que sólo tienes que crear una nueva resolución cuando ajustas el número de tu asignación de vivienda. Esto minimiza el trabajo para los clérigos que no cambian su número cada año, y le cubre a usted si se olvida de que su consistorio apruebe el número al principio del año (pero eso nunca ocurre, ¿verdad?).
Entender los impuestos
Aquí hay una última cosa importante a tener en cuenta. En Estados Unidos, los ministros pagan impuestos en diferentes "cubos", que suelen ser el impuesto federal sobre la renta, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (SECA) y los impuestos estatales. El subsidio de vivienda que reclama está excluido de su impuesto federal sobre la renta, y generalmente de su impuesto estatal, pero no de su impuesto de autoempleo. Para la mayoría de los clérigos, el ahorro en el impuesto federal sobre la renta será de entre el 10 y el 12%.
Los ministros seguirán siendo responsables de pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia por la totalidad de sus ingresos, incluida la asignación por vivienda, al tipo actual del 15,3%. Y, por desgracia, para los ministros que viven en una casa parroquial, aquí es donde entra en juego su valor justo de alquiler. Tendrá que pagar un impuesto del 15,3% sobre el valor justo de alquiler de su casa parroquial.
El resultado final
El subsidio de vivienda ha sido objeto de mucho debate en nuestro sistema judicial en los últimos años y, tras las últimas sentencias, parece que ha llegado para quedarse. Es un beneficio fiscal importante para el clero y, con una planificación minuciosa antes del comienzo del nuevo año, puede beneficiar a sus finanzas personales.
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