Reasignación del plan de jubilación 

¿Qué es el Programa de Reasignación del Plan de Jubilación del ACR?

El programa de reasignación del Plan de Jubilación RCA es una oportunidad para que un partícipe que reúna los requisitos y tenga ahorros para la jubilación en ambos planes consolide sus ahorros en un solo plan: el Programa de Jubilación RCA 403(b).

La consolidación está sujeta a estrictas normas del Código de Impuestos Internos que dictan la elegibilidad de un participante y la cantidad que puede ser reasignada al Programa de Jubilación RCA 403(b) en cualquier año fiscal.

¿Qué tipo de plan de jubilación mantiene la Junta de Servicios de Beneficios (BOBS) para los empleadores de la RCA y sus empleados/participantes?

Hasta 2004, el plan vigente era el Plan de Jubilación RCA, un plan no cualificado de retribución diferida. A partir de 2005, todas las contribuciones de empleados y empresarios se han aportado al Programa de Jubilación 403(b) de RCA.

Fidelity Investments es el custodio tanto del Plan de Jubilación del ACR como del Programa de Jubilación 403(b) del ACR.

¿Por qué emprende BOBS cada año el Programa de Reasignación?

BOBS considera que las ventajas potenciales del Programa de Jubilación RCA 403(b) son lo suficientemente convincentes como para ofrecer la oportunidad de que los fondos de los partícipes pasen del Plan de Jubilación RCA al Programa de Jubilación RCA 403(b) para una mejor planificación de la jubilación. 

Las principales características del Programa de Jubilación 403(b) del ACR son

• Mejor protección de los fondos debido a la naturaleza del plan.
• Flexibles opciones de distribución como el pago, la reinversión o el préstamo.
• Posibilidad de vincular las decisiones de inversión y distribución.
• Mayor disponibilidad de anualidades comerciales.
• Mayor flexibilidad en las retenciones fiscales (subsidio de vivienda para el clero).

Las principales características del Plan de Jubilación RCA son:

• No se aplican las normas del IRS sobre distribución mínima obligatoria (RMD), pero las distribuciones deben comenzar inmediatamente después de la jubilación. 

¿Quién puede participar en el Programa de Reasignación de este año?

Cualquier persona que haya trabajado para un Empleador Adoptante RCA 403(b), que incluye iglesias RCA, clases, sínodos regionales y otras iglesias e instituciones que adoptaron el Programa de Jubilación RCA 403(b) durante todo o parte del año calendario (fiscal) 2023 es elegible para participar.

Los antiguos empleados de un Empleador Adoptante del Programa de Jubilación 403(b) RCA cuyo empleo finalizó después del 1 de enero de 2019 también son potencialmente elegibles para participar.

La elegibilidad final será determinada por BOBS en base a la información presentada por el individuo. La determinación hecha por BOBS es definitiva.

¿Puedo reasignar todo el saldo de mi cuenta del Plan de Jubilación de la ACR a mi cuenta del Programa de Jubilación 403(b) de la ACR?

El importe que puede reasignarse al Programa de Jubilación 403(b) RCA en un año natural determinado está sujeto a la estricta normativa del artículo 415(c) del Código de Rentas Internas. El importe que puede reasignarse se basa en sus ingresos imponibles RCA del año, el importe del subsidio de vivienda que reclamó (si es ministro) y el importe de las aportaciones (empleador y empleado) realizadas a su cuenta del Programa de Jubilación RCA 403(b) del año según sus registros en Fidelity Investments.

Cuanto mayor sea el saldo del Plan de Jubilación RCA, menos probable será que el partícipe pueda reasignar todo el saldo de la cuenta en un solo año.  

¿Puedo tener una idea de cómo se determina la cantidad que se reasignará?

Según la Sección 415(c) del Límite de Adiciones Anuales del Código de Rentas Internas, para el año natural 2023 el total de las aportaciones (suma de todas las aportaciones del empleado y del empleador, excepto las aportaciones para ponerse al día a los 50 años) de cada participante no puede superar la cantidad menor de $66.000 o 100% de su "remuneración" de RCA. Con el fin de optimizar el importe a reasignar, pueden incluirse remuneraciones adicionales de años naturales anteriores para alcanzar el equivalente a doce meses de trabajo a tiempo completo. Tenga en cuenta que el subsidio de vivienda para clérigos exento de impuestos asciende a no incluido en la "compensación".

Por ejemplo, un partícipe trabajó a tiempo completo durante todo el año natural (2023) para una iglesia u organización relacionada con el RCA. Su retribución en 2023 ascendió a $68.000 por los doce meses trabajados, según consta en el formulario W-2 o 1099 de 2023, y se pagaron $8.000 contribuciones del empleador a su programa de jubilación RCA 403(b). Entonces, la cantidad que puede reasignarse este año será de $58.000 (=$66.000-$8.000).

Si no puedo consolidar todos mis ahorros para la jubilación en un solo año, ¿podré hacerlo en el futuro?

Aunque la participación en un año anterior no determina automáticamente la elegibilidad para la participación de un año futuro, BOBS tiene la intención de seguir ofreciendo a los participantes la oportunidad de reasignar fondos en los próximos años.

¿Tengo que hacer algo para participar en el proyecto de reasignación?

Todos los participantes potencialmente elegibles recibirán un formulario electrónico de recopilación de información el 3 de junio de 2024 a través de DocuSign. Todo el formulario debe ser completado y enviado para su revisión antes del 31 de julio de 2024. Una vez que BOBS revise la información enviada y determine si el participante es elegible, se enviará un correo electrónico antes del 9 de agosto de 2024, notificando al participante su estatus de elegibilidad.

¿Hay consecuencias fiscales?

No. BOBS trabajó en estrecha colaboración con Fidelity y un asesor externo para estructurar este programa y se determinó que no hay consecuencias fiscales para la transacción.

¿Recibiré algún tipo de notificación?

Sí. Una vez que haya rellenado y enviado el formulario de recogida de información, BOBS se pondrá en contacto con usted si necesita información adicional. Se le enviará un correo electrónico antes del 9 de agosto de 2024 para notificarle la cantidad que se reasignará a su cuenta del Programa de Jubilación RCA 403(b) para el año natural 2023 y cuándo se espera que tenga lugar la transacción de reasignación. También se notificará por correo electrónico a los participantes que se determine que no reúnen los requisitos para participar.

¿Qué información debo proporcionar?

Deberá proporcionar lo siguiente:

1. Su historial laboral en un Empleador Adoptante del Programa de Jubilación 403(b) RCA (que incluye iglesias, clases, sínodos regionales y otras iglesias e instituciones RCA que adoptaron el Programa de Jubilación 403(b) RCA) en 2023 y antes si su empleo finalizó antes del 1 de enero de 2023.
2. Sus ganancias imponibles para 2023 y años anteriores del empleo enumerado anteriormente. Los ingresos imponibles son los que figuran en el formulario W-2 o 1099, o los que se presenten si son diferentes.
3. Importe de las aportaciones del empleado a su cuenta en el Programa de Jubilación RCA 403(b) en 2023 - Opcional
4. El importe de las Contribuciones Patronales efectuadas a su cuenta en el Programa de Jubilación RCA 403(b) en 2023 - Opcional
   

¿Tengo que reasignar el importe total determinado por el BOBS?

Sí.

¿Cuándo tendrá lugar?

El formulario electrónico de recogida de información para el programa de reasignación de este año se enviará el 3 de junio de 2024 a través de DocuSign. El último día para entregar el formulario debidamente cumplimentado a la Junta de Servicios de Prestaciones es el 31 de julio de 2024.

Toda persona que facilite la información solicitada y sea considerada apta para participar en el programa verá reasignados sus fondos al Programa de Jubilación RCA 403(b) a más tardar el 9 de agosto de 2024.

¿Cómo se invertirán mis fondos reasignados en el Programa de Jubilación 403(b) del ACR?

La cantidad reasignada al Programa de Jubilación 403(b) se invertirá de la misma manera en que se inviertan sus futuras aportaciones empresariales según su elección en Fidelity. Si no tiene registrada dicha elección en Fidelity, sus aportaciones reasignadas se invertirán por defecto en el fondo Fidelity Freedom K correspondiente a su edad. 

¿Son mis opciones de inversión las mismas en ambos planes?

Sí.

¿Existe algún riesgo de inversión o de mercado en esta operación?

Al igual que en años anteriores, la Junta de Servicios de Prestaciones colaborará estrechamente con Fidelity Investments para garantizar que la transacción se realice con rapidez. Debido a la naturaleza de la transacción, los fondos reasignados estarán fuera del mercado durante al menos un día hábil. Los correspondientes riesgos de inversión y/o de mercado sólo se aplican al importe reasignado.

¿Pagaré una comisión por reasignar fondos al Programa de Jubilación 403(b) del ACR?

No. La reasignación es gratuita.

¿Qué ocurre con mi cuenta del Plan de Jubilación del ACR una vez que se han reasignado todos mis fondos?

Una vez que se hayan reasignado todos los activos, su cuenta quedará inactiva.

 

Si tiene alguna pregunta sobre el proceso, póngase en contacto con Feifei Liu en el teléfono (866) 221-5480 o por correo electrónico en retirement@rca.org.